Cuentas de Números del Libro Mayor (L/M)
Los números del libro mayor (también llamados cuentas del libro mayor) son las cuentas contra las cuales se deben aplicar todos los costos, recibos y cargos de inventario. Consideradas en su conjunto, forman el libro mayor completo, que es el libro contable total de su empresa.
Estos números se almacenan en el área Contabilidad > Mantenimiento de L/M > Escaneo de L/M.
Desde el escaneo usted puede ver los balances de apertura y actuales para cada número de L/M, así como las asignaciones para el plan de cuentas.
Utilice el menú de la barra de herramientas para Agregar o Editar códigos de L/M desde el escaneo.
Seleccione Aplicar para salir y ver un resumen de las propiedades y los montos del código por período contable.
Elija Reporte en el menú para ir al reporte del estado de cuenta de L/M, el cual también se puede encontrar en el área Contabilidad > Finanzas de L/M > Estado de Cuenta de L/M.
Cuentas de L/M Especiales / del Sistema
Ciertas cuentas del libro mayor siempre deben estar presentes en el sistema para el uso correcto de CATS y los procedimientos contables adecuados. Estas se denotan por lo que se muestra en el campo Clave en la pantalla de revisión de la cuenta, llamado Nombre del Sistema en el escaneo.
Estas incluyen:
- Cuentas de Efectivo - Estas son cuentas bancarias. Solo se pueden
usar para ingresar transacciones a través de un banco. El campo
Clave en estas cuentas debe decir
CASH. - Cuentas por Pagar - El campo Clave en esta cuenta debe decir
GL_AP. - Cuentas por Cobrar - El campo Clave en esta cuenta debe decir
GL_AR. - Cuenta de Inventario - El campo Clave en esta cuenta debe
decir
GL_IN. - Cuenta de Transferencia Bancaria - Se utiliza para procesar
transferencias bancarias como la cuenta de contrapartida. El campo
Clave en esta cuenta debe decir
GL_TRAN. - Cuenta de Suspenso - Se utiliza para transferir dinero
internamente y para la colocación temporal de transacciones. El campo
Clave en esta cuenta debe decir
GL_SUS. - Cuenta de Utilidades Retenidas - Toma la suma de las cuentas de
Gastos y Ingresos y las condensa en una sola cuenta para fines de
reportes (en el Balance General). El campo Clave en esta cuenta
debe decir
GL_RET. - Cuenta de Ajuste de Inventario - Se deben realizar asientos de diario general en esta cuenta por el valor del inventario, para ver una imagen completa de sus pérdidas y ganancias. Los valores de los reportes de Transacciones de Inventario, Futuros y Posición Global se utilizan para crear estos asientos de diario.
Menú de Plan de Cuentas / Herramientas
Desde el Escaneo de L/M, también puede configurar el Plan de Cuentas. El plan de cuentas es la forma en que los números de L/M se agrupan en el Balance de Comprobación, el Balance General y el Estado de Resultados.
Elija Herramientas > Archivo > Categorías del Plan para cambiar la Asignación de L/M para estos reportes.
CATS le mostrará los Tipos Principales del Plan de Cuentas actual. Cada tipo de formulario tiene un número de L/M inicial y final. Todos los números de L/M que se encuentren entre estos dos números pertenecerán a esa categoría.
Elija Salir para regresar al escaneo de Cuentas de L/M.
También puede ir a Herramientas > Archivo > Tipos del Plan para ver o cambiar la asignación de los Tipos del Plan de cuentas.
Cuando agregue un nuevo número de L/M o cambie los tipos del plan de cuentas, puede usar las opciones de Herramientas > Calcular para asegurarse de que aparezca en el Grupo y Categoría correctos.
También puede crear asignaciones de reportes personalizados para Estados de Resultados y Balances Generales desde el área de Herramientas. Esto le permite tener más de un formato para estos reportes, en caso de que necesite ver uno separado para el banco y otro para su empresa interna. Consulte New Data Systems para obtener más información sobre agrupaciones de L/M personalizadas en los reportes.
Configuración de Balances de Apertura
Ocasionalmente, es posible que necesite alterar el balance de apertura para las cuentas de L/M en CATS. Puede hacerlo desde el área de Escaneo de Cuentas de L/M.
Ingrese los balances de apertura en la columna OpnYrBalanceUSD (o en la columna OpnYrCurBalance si esta cuenta de L/M es para una divisa diferente a la predeterminada).
Una vez que haya cambiado el balance de apertura para una cuenta de L/M, necesitará [[cats:questions:accounting:readaccountrecalc|ejecutar un Recálculo Contable]] para calcular el balance de esa cuenta.
Incluso si cambia los balances de apertura para las cuentas del sistema GL_AP y GL_AR, CATS de todos modos los calculará por su cuenta. Así es como se termina con discrepancias en el recálculo contable.