Reportes Financieros y de L/M
La sección de reportes financieros y de L/M se utiliza para ver una perspectiva general del estado del libro mayor, junto con un estado de cuenta de L/M detallado.
Configure sus reportes, incluyendo los nombres de los grupos y qué signo (negativo o positivo) debe mostrar cada grupo en el reporte. Los detalles específicos de qué grupos de cuentas de L/M incluye cada uno de estos reportes los dicta usted y se configuran desde el escaneo de L/M utilizando las opciones Herramientas > Archivo > Categorías del Plan.
Para acceder a estos reportes, elija Contabilidad > Reportes Financieros, L/M en el menú principal de CATS.
En cada sección a continuación se presenta una descripción más detallada de cada tipo de reporte.
Balance de Comprobación
El reporte de Balance de Comprobación muestra toda la actividad de la totalidad del libro mayor. Combina el Estado de Resultados y el Balance General en un solo reporte para ofrecer una imagen global del estado de las cuentas.
El filtro más pertinente en este reporte es Bal/Act Cuentas de L/M. Las opciones son:
- Todo - Incluye todas las cuentas de L/M independientemente de su actividad o del estado de su Balance de Apertura.
- Bal. Actual/Apertura - Solo incluye cuentas que tengan un Balance Actual o de Apertura para el año fiscal.
- MM/DD/AAAA (Un Período Contable) - Solo muestra las cuentas con actividad o balance para ese período específico.
La opción de filtro Condensar L/M - Sí resulta útil si trabaja con Divisiones y Departamentos y desea ver todos los registros de un mismo número de L/M agrupados, en lugar de que aparezcan como líneas de detalle separadas por división o departamento.
El orden sugerido para el Balance de Comprobación es el que se muestra a continuación, utilizando las asignaciones predeterminadas del plan de cuentas de L/M:
- Balance de Comprobación 1 - La columna Principal en el plan de cuentas dentro de la configuración de L/M.
- Balance de Comprobación 2 - De la columna Sub-Principal en el plan de cuentas.
- Balance de Comprobación 3 - De la columna Formulario en el plan de cuentas.
Dependiendo de las columnas que seleccione en este reporte, podrá ver la actividad actual o la actividad de un período determinado. Las columnas de períodos contables en los reportes siempre siguen la clasificación de “Período 1 = el primer período en el sistema”. De esta manera, no se seleccionan meses sino períodos, y el reporte se actualiza por sí solo cuando se cambian los períodos contables.
A continuación se muestra un ejemplo de reporte de Balance de Comprobación para un libro mayor muy simple.
Este reporte muestra:
- Cuentas de L/M con Balance Actual/Apertura.
- Columnas de Balance de Apertura, Actividad Actual y Balance Actual.
- Ordenado por las clasificaciones predeterminadas del Balance de Comprobación, y luego por número de L/M.
Estado de Resultados
El Estado de Resultados incluye habitualmente todas las cuentas de L/M clasificadas como Ingresos, Rentas o Gastos. Los débitos y créditos en este reporte deben sumar el total de la cuenta de L/M de Utilidades Retenidas.
El filtro más importante es, nuevamente, el filtro Bal/Act Cuentas de L/M.
En la imagen de abajo se muestra el orden sugerido para el reporte de Estado de Resultados. Utiliza el Formulario y las Categorías del plan de cuentas.
Aquí tiene un ejemplo de Estado de Resultados, que muestra Ingresos y Gastos en diversas categorías.
Estado de Cuenta de L/M
Todos los detalles de las transacciones que involucran al libro mayor se pueden visualizar mediante los reportes de estado de cuenta de L/M. Aquí puede ver las transacciones individuales que fueron contabilizadas en el libro mayor.
Los filtros importantes y sus configuraciones habituales incluyen:
- Archivo - Período Actual
- Bal/Act Cuentas de L/M - Bal. Actual/Apertura
- Rango de Cuentas de L/M - Seleccionar Rango o Todo
- Rango de Fechas - Todo o Seleccionar Rango
- Condensar L/M - No (a menos que desee condensar las divisiones/departamentos en una sola cuenta de L/M).
Una característica única de este reporte es el filtro Cta. L/M de Contrapartida, que le permite buscar una cuenta de L/M en el rango de cuentas y expandir los resultados mediante la segunda cuenta de contrapartida en dicho filtro. Por lo tanto, si introduce en Rango de Cuentas de L/M - Seleccionar Rango para 11000-11000, y un rango de Cta. L/M de Contrapartida de 77000-77000, verá todas las transacciones que afectaron a la 11000 junto con los lados opuestos dirigidos a la 77000.
Aquí tiene un ejemplo de estado de cuenta de L/M:
Este reporte muestra todos los Asientos de L/M para un mes determinado.
Balance General
El Balance General incluye típicamente todas las cuentas de L/M que se encuentran bajo las categorías de Activos y Pasivos, y se compensa en el reporte con la cuenta de L/M de Utilidades Retenidas. Este reporte utiliza los mismos filtros que el Estado de Resultados, como el filtro Bal/Act Cuentas de L/M.
Puede comparar las cifras del balance general con la sección correspondiente al balance general dentro del reporte del Balance de Comprobación.
A continuación se muestra un ejemplo de Balance General.
